Бизнес и пенсионна употреба на Застраховка живот

Най-известните в Америка лични пенсионни планове са Лични пенсионни спестовни сметки (Individual Retirement Account (IRA), както и тъй наречените “Roth” Лични пенсионни спестовни сметки (Roth IRA).
Лични пенсионни спестовни сметки (IRA)
Този вид пенсионна сметка бе официално създаден от Американското правителство за хора, които нямат друга опция за пенсионна сметка, необлагана с данъци. Промени, направени през годините са разширили личните пенсионни сметки, като са позволили на почти всеки да си отвори такава сметка.
Както споменах, вложените в тази сметка пари не се облагат с данъци, докато парите не са изтеглени от самата сметка. Поради тази причина, като много други подобни планове, пенсионната сметка има лимит за влаганите пари годишно. Лимитът, който всеки човек може да влага в тяхната сметка, се равнява на 100% от доходите на този човек до максимум $4,000. Следователно, ако Иван печели само $4,000 годишно, той ще може да вложи цялата си заплата. Ако той обаче печели повече от $4,000, Иван ще може да влага само до $4,000 годишно. Ако Иван е женен и жена му не работи, той може да установи спестовна сметка на нейно име. По този начин Иван ще може да влага до $8,000 годишно - по $4,000 във всяка сметка.

За да може Иван да се възползва от данъчните облаги на тази сметка, той трябва да отвори пенсионната си сметка чрез работата си. По този начин парите, влагани от него се изтеглят от всяка заплата, преди да са обложени с данъци и не се облагат, докато той не реши да ги изтегли. Ако фирмата, където Иван работи не предлага такъв вид пенсионни сметки на работниците си, Иван все още може да се възползва от данъчните облаги. Ако той печели по-малко от $95,000 годишно, Иван ще може да се възползва от данъчните облаги на спестовната си сметка - той ще трябва да попълни коректните формуляри, когато попълва документите си за данъци в началото на всяка година, за да получи дължимите му от влаганията данъци. Ако Иван е женен, семейството му трябва да печели по-малко от $150,000 годишно, за да могат да се възползват от данъчните облаги на техните пенсионни сметки.
След като споменах, че Иван няма да плаща данъци на вложените от него пари в пенсионната му сметка, докато не изтегли парите, трябва също да спомена обстоятелствата, при които Иван има право да тегли тези пари. Тези обстоятелства са:
• Смърт - Разбира се, ако Иван почине, той лично няма да може да изтегли парите, но хората, вписани в сметката му като получатели на парите в случай на смърт ще получат всяко едно пени.
• Инвалидност - Ако Иван стане инвалид и има нужда от спестяванията си, той може да ги изтегли незабавно. Парите също могат да бъдат оставени в сметката за по-дълго.
• Пенсиониране - При нормални обстоятелства, Иван може да тегли спестяванията си не по-рано от навършване на 59 1/2 години и не по-късно от навършване на 70 1/2 години. Ако Иван изтегли парите в рамките на тези години, изтеглените пари ще са таксувани като нормални доходи, понеже никога не са таксувани до този момент. Ако Иван изтегли пари от спестовната си сметка, преди да навърши 59 1/2, парите му ще са таксувани с наказателни 10% допълнителни данъци. Иван също може да спре да влага пари в пенсионната си сметка, като парите, натрупани до момента, просто ще печелят лихва, докато той реши да ги изтегли.
• Ранни изтегляния на пари от пенсионната сметка могат да бъдат правени без допълнително таксуване от 10%, ако Иван ги използва за закупуването на първи дом (максимум $10,000 позволено изтегляне) или за обучение (няма лимит на парите, които Иван може да изтегли за обучение). Иван също може да тегли пари, ако има много големи медицински разходи в случай на инцидент. В този случай парите отново ще са таксувани като обикновени доходи без допълнителните наказателни 10% данъци.
Във всяка една от тези ситуации парите, изтеглени от Иван ще бъдат облагани с данъци като обикновени доходи. Причината е, че те не са били таксувани, когато са били вложени в сметката.
Някои от вас биха запитали обаче, какво ще стане, ако Иван отвори пенсионна сметка с план, установен от компанията, за която работи и след 20 години напусне тази компания (когато напуска, Иван е на 50 години). Отговорът е много лесен. Нека предположим, че Иван е натрупал $200,000 в пенсионната си сметка, установена от компанията му. Когато Иван напусне, компанията ще му даде тези пари и той ще дължи огромни данъци и такси на тях. За да избегне таксуването в този момент и да запази парите до пенсионна възраст (или 59 1/2) Иван има право да вложи парите си в собствена пенсионна сметка в рамките на 60 дни от получаването на тези пари. По този начин той запазва парите си необлагаеми с данъци, докато е готов да ги тегли.

“Roth” Лични пенсионни спестовни сметки (Roth IRA)
“Roth” пенсионната сметка се различава от обикновената пенсионна сметка по няколко начина. Най-забележителният е, че парите, вложени от Иван в “roth” сметка се облагат с данъци, преди да се вложат. Поради тази причина парите, които Иван ще тегли по-късно, няма да се облагат с данъци. Максимумът, които Иван може да влага в “roth” сметката си отново е $4,000 годишно, ако той не е семеен и печели по-малко от $95,000 годишно. Ако Иван е женен и той и жена му печелят по-малко от $150,000 годишно, те отново ще могат да влагат $8,000 годишно.
Обикновените пенсионни сметки могат да се променят в “roth” пенсионни сметки без никакви санкции. Парите, които ще бъдат прехвърляни ще бъдат обложени само с нормалните данъци за доходи.
Ако Иван има “roth” сметка, той няма право да тегли пари от нея, преди да са изминали пет години от откриването на сметката му. Иван може да тегли парите си, без та е облаган с някакви такси в следните ситуации:
• Смърт - Разбира се, ако Иван почине, той лично няма да може да изтегли парите си, но хората, вписани в сметката му като получатели на парите в случай на смърт ще получат всяко едно пени.
• Инвалидност - Ако Иван стане инвалид и има нужда от спестяванията си, той може да ги изтегли незабавно. Парите също могат да бъдат оставени в сметката за по-дълго.
• Пенсиониране - При нормални обстоятелства, Иван може да тегли спестяванията си не по-рано от навършване на 59 1/2 години. За разлика от обикновената пенсионна сметка, при “roth” сметката, Иван може да изтегля пари дори и след навършване на 70 1/2 години.
• Ранни изтегляния на пари от пенсионната сметка могат да бъдат правени без допълнително таксуване от 10%, ако Иван ги използва за закупуването на първи дом.
Ако Иван изтегли пари от “roth” сметката си поради други неописани тук причини, парите ще са обложени с 10% данъци.
Като цяло Лични пенсионни спестовни сметки (Individual Retirement Account (IRA), както и тъй наречените “Roth” Лични пенсионни спестовни сметки (Roth IRA) са най-известните в Америка.
В следващия брой ще разгледаме някои планове за най-малките компании.